[Penelitian ini menganalisis hubungan Pendapatan Asli Daerah (PAD) denganefisiensi belanja pemerintah daerah di Jawa Tengah. Data yang digunakan berupadata panel dari tahun 2001 sampai 2012. Analisis dibagi dalam dua bagian yaitu tahappertama melakukan pengukuran efisiensi belanja dengan menggunakan DataEnvelopment Analysis (DEA). Pada tahap kedua dilakukan analisis regresi untukmengestimasi pengaruh tingkat kemandirian fiskal daerah dan determinan-determinanlainnya terhadap skor efisiensi belanja pemerintah daerah. Dari penelitian ini dapatdisimpulkan bahwa sesuai dengan teori desentralisasi fiskal modern, tingkatkemandirian fiskal daerah berkorelasi positif dengan skor efisiensi belanjapemerintah daerah. Artinya, semakin besar proporsi PAD dalam stuktur pendapatanmaka semakin tinggi efisiensi belanja pemerintah daerah tersebut., This thesis is conducted to analyze the relationship between fiscal decentralizationand local government spending efficiency in Central Java. This study utilizes thepooled data of local government and regional data for the period of 2001-2012. Thisstudy is conducted into two steps. The first step is to measure spending efficiencyusing Data Envelopment Analysis (DEA). In the second step, regression analysis isconducted to assess the impact of fiscal autonomy and other determinants onspending efficiency score. The result points out along with modern fiscaldecentralization theory that more fiscally autonomous as reflected by local ownedrevenue, encourages a better spending efficiency of local government. This can beconcluded that a higher proportion of local owned revenue on local revenue structureexhibits more efficient the local spending.]