[Transfer dari pemerintah pusat merupakan salah sumber pendapatan bagipemerintah daerah. Peningkatan transfer tak bersyarat akan memiliki efek yangsama terhadap belanja daerah seperti peningkatan pendapatan masyarakat.Namun, kenyataannya transfer tak bersyarat memiliki stimulus yang lebih besarapabila dibandingkan dengan pendapatan masyarakat atau yang disebut denganflypaper effect. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis adanya flypaper effectberdasarkan jenis belanja (operasi dan modal) serta berdasarkan fungsinya diIndonesia. Melalui analisis data panel dengan unit analisis kabupaten/kota diIndonesia, terbukti bahwa flypaper effect terjadi pada belanja operasi dan modal,serta masing-masing belanja berdasarkan fungsinya., Intergovernmental transfers can affect the level of local expenditures. Empiricalstudies indicate that lump sum grants have more stimulative effect on the level ofpublic expenditures than local private income, which is termed as the flypapereffect. This study aims to analyze flypaper effect on operation and capitalexpenditure and on each categorical expenditures in Indonesia. Usingmunicipalities panel data regression, we find a positive flypaper effect atoperation, capital expenditure, and for each categorical expenditures.]