ABSTRAK
Sewa guna usaha mulai berkembang di Indonesia sejak Pemerintah melakukanderegulasi perbankan pada Oktober 1988. Pertumbuban usaha ini tahun 1995 mencapal 10kati lipat dibandingkan pada tahun 1981-1982. Persaingan yang ketat akibat tingginyapertumbuhan ini menyebabkan perusahaan menjadi sangat agresif dalam mencari calonlessee dan kurang memperhatikan prinsip kehati-hatian. Hal ¡ni mengakibatkan kinerjabeberapa perusahaan merugi pada tahun 1998 bahkan sebagian bangkrut. Terpuruknyasektor nil sejak krisis ekonomi 1997 hingga kini merupakan faktor utama dalamkebangkrutan perusahaan sewa guna usaha, namun faktor analisa kredit yang kurangkomprehensif juga memegang andil. Karya akhir ini akan membahas teknik analisa kredityang bagaimanakah yang menaati prinsip kehati-hatian namun prosesnya tidak bertele-telesehingga proses pengambilan keputusan menjadi efisien. Untuk ¡tu penulis memilihmengaplikasikan model analisa atribut dari Coleshaw pada penusahaan sewa guna usaha. Model analisa atribut menyatukan 18 atribut yang berhubungan dengan resikokredit kedalam angka (score). Ada 4 (empat) resiko usaha yang dihadapi oleh lessor..Analisa kredit berkaitan dengan resiko kredit yaltu resiko ketidakpastian apakah lesseemampu untuk mengembalikan pinjaman benikut bunganya sesuai dengan periode yangdisepakati bersama dala, penjanjian. Sebelum proses analisa dilakukan, Iangkah pertamayang perlu dilakukan adaiah pengecekan apakah calon lessee memenuhi kniteria dasar.Apabila calon lessee memenuhi kritenia dasar, maka proses analisa atribut dilakukandengan mengadakan pemeniksaan dokumen melakukan kunjungan (visit) dan analisakeuangan. Kesemuanya diperlukan untuk memberikan penilaian model analisa atnibut. Model analisa atribut membagi 18 atribut kedalam 3(tiga) kelompok atribut yaltu:atribut pelanggan (customer attributes) - mengevaluasi kondisi manajemen dan usahacalon lessee; atribut Prioritas (Priority attributes) - mengevaluasi keuntungan bagi lessorapabila melakukan transaksi sewa guna dengan calon lessee; dan atribut keuangan (creditand financial attributes) - mengevaluasi pengalaman calon lessee dalam memperolehkredít dengan pihak ketiga lainnya, dan menilai kondisi keuangan calon lessee selamakurun waktu tertentu untuk mendapatkan gambaran mengenal kemampuan mereka dalammenghasilkan laba di masa datang sehingga mampu melunasi pembiayaan yang akandilakukan. Penilaian atribut ¡ni menggunakan angka (score) 1-10 untuk setiap atribut.Score dibedakan antara bobot lessor (weighting score) yang mencerminkan standarperusahaan, dan nilai eaton lessee (actual score) mencerminkan penilaian lessor mengenaicalon lessee. Actual score dibandingkan dengan weighting score dalam scoresheet akanmenghasilkan peringkat A sampai D yang mencerminkan tingkat resiko calon lessee yangmenjadi salah satu dasar pengambilan keputusan kredit. Hal-hal yang perlu diperhatikan dalam penerapan model analisa atribut untukmeraih keputusan yang ?benar? diperlukan keputusan yang konsisten denganmeminimalkan unsur subyektif dalam melakukan penilaian ciengan membentuk KomiteKredit yang terdiri dan staff/manajer dan departemen-departemen yang terlibat, Komiteinilah yang mengevaluasi hash penilaian masing-masing departemen dan memberikan hashpenilaian akhir dalam suatu rapat komite. Profesional individu pelaksana dalammemberikan penilalan sangat menentukan keberhasilan model ini.