[Laporan magang ini membahas mengenai pelaksanaan salah satu tahapan audityaitu pengujian pengendalian internal pada proses pengadaan barang dan jasa diPT MAG, sebuah perusahaan yang bergerak di bidang pembiayaan usaha mikro,kecil, menengah (UMKM) dan koperasi. Jenis pengadaan barang dan jasa pada PTMAG mencakup pengadaan atas kendaraan, peralatan kantor, perabotan, renovasi,instalasi dan software. Pelaksanaan pengujian pengendalian yang dilakukanpenulis mengacu pada audit program yang ditetapkan oleh RSM AAJ Associates.Kesimpulan dari laporan ini adalah pengendalian atas proses pengadaan barangdan jasa di PT MAG untuk tahun 2013 sudah efektif. Seluruh transaksi yangdiambil secara sampling sudah dilaksanakan sesuai dengan prosedur yang berlaku(SOP). Prosedur yang dijalankan KAP terkait pengujian pengendalian ataspengadaan barang dan jasa di PT MAG juga telah sesuai dengan teori yang ada., This internship report discusses one of the stages of audit namely the tests ofcontrols on the procurement process in PT MAG, a company engaged in thefinancing of micro, small medium enterprises (SMEs) and cooperatives. Types ofthe procurement in PT MAG include the procurement of vehicles, officeequipment, furniture, renovation, installation and software. The test of controldone by the writer follows the audit program established by RSM AAJ Associates.The conclusion of this report is the control over the process of procurement ofgoods and services in PT MAG for the year 2013 is effective. All transactionstaken by sampling are already performed in accordance with the applicableprocedures (SOP). Procedures that performed by CPA’s Firm related to tests ofcontrols of the procurement in PT MAG also complies with existing theory.] |