Hasil Pencarian  ::  Simpan CSV :: Kembali

"Penelitian ini menganalisis pengaruh kinerja perusahaan pada tata kelola perusahaan yang baik GCG dalam perusahaan perbankan. Hasil penelitian menunjukkan tidak ada hubungan signifikan pada komponen kinerja perusahaan yaitu ROA dan komposisi aset terhadap GCG. Pada komponen kinerja perusahaan yang lainnya yaitu ukuran perusahaan menunjukkan hubungan postif terhadap GCG. Sementara itu, pada komponen kinerja perusahaan yang lain yaitu ROE menunjukkan hubungan negatif terhadap GCG.

---

This purpose of this study was to measure performance of banking sector toward Good Corporate Governance GCG . The analysis showed that ROA and assets composition not significantly effect on GCG. Meanwhile, size significantly and positively effect on GCG. Otherwise, ROE significantly and negatively related to GCG."

"Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui ROA, likuiditas dan ukuran perusahaan terhadap struktur modal pada perusahaan lembaga keuangan mikro (LKM) yang terdaftar di Otoritas jasa Keuangan pada tahun 2016-mei 2017. objek dalam penelitian yang dioperasionalisasikan terdiri dari Return On Assets (ROA), likuiditas dan ukuran perusahaan (firm size) sebagai variabel bebas serta struktur modal dioperasikan sebagai variable terikat. metode dalam penelitian ini adalah kuantitatif verifikatif. populasi yang di gunakan adalah perusahaan Lembaga Keuangan Mikro (LM) Konvensional yang tercatat di otoritas Jasa sampai dengan bulan mei 2017 sebanyak 147 perusahaan, dan data keuangan periode tersebut dari semua populasi digunakan untuk dijadikan sampel penelitian. teknik analisis data dengan uji F. hasil statistik Uji F menunjukkan bhwa model regresi dapat digunakan untuk mengambil kesimpulan dan memprediksi tentang gambaran ROA, likuiditas, ukuran perusahaan terhadap struktur modal dimasa mendatang. hasil uji hipotesis menerima bahwa ROA, likuiditas dan ukuran perusahaan berpengaruh negatif terhadap struktur modal."

"ABSTRAKPenelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh ukuran perusahaan yang digunakan sebagai variabel moderasi dalam melihat hubungan antara utang dengan kinerja perusahaan. Variabel dependen dalam penelitian ini adalah kinerja operasional perusahaan yang diproksikan dengan nilai ROA dan ROE. Variabel independennya adalah utang yang diproksikan dengan leverage (LEV), dan ukuran perusahaan sebagai variabel moderasi. Selain itu digunakan variabel usia perusahaan (AGE), pertumbuhan produk domestik bruto (GDP), dummy variabel (CRISIS) sebagai varibel kontrol dalam pertimbangan terhadap krisis keuangan global yang terjadi di AS pada tahun 2007-2009.Desain penelitian ini menggunakan studi kausalitas. Populasi penelitian meliputi perusahaan non keuangan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2002-2014. Teknik pengambilan sampel yang digunakan adalah purposive sampling. Data populasi penelitian sebanyak 503 perusahaan, dan diperoleh sampel sebanyak 90 perusahaan. Metode analisis data yang digunakan adalah metode data panel.

---

ABSTRACTThis study aims to determine the effect size of the company used as a moderating variable in the relationship between debt and corporate performance. The dependent variable in this study is the company's operational performance proxied by the ROA and ROE. Independent variable is proxied by debt leverage (LEV), and the size of the company as a moderating variable. In addition the company used the variable age (AGE), the growth of gross domestic product (GDP), a dummy variable (CRISIS) as a control variable in the consideration of the global financial crisis that occurred in the US in 2007-2009.This study design using causality studies. The study population includes non-financial companies listed on the Indonesia Stock Exchange 2002-2014 period. The sampling technique used was purposive sampling. The data of the study population as many as 503 companies, and obtained a sample of 90 companies. Data analysis method used is the method of panel data."

"ABSTRAKPenelitian ini menguji pengaruh implementasi XBRL terhadap biaya audit perusahaan yang terdaftar di Bursa Efek Singapura. Sampel yang digunakan adalah seluruh perusahaan yang terdaftar di Bursa Efek Singapura. Periode penelitian ini adalah 8 tahun mulai tahun 2004 hingga 2011 dimana periode tersebut dibagi menjadi dua, yaitu sebelum dan sesudah implementasi XBRL. Berdasarkan hasil model regresi, terdapat pengaruh positif yang signifikan antara implementasi XBRL terhadap biaya audit. Sementara itu, implentasi XBRL tidak memoderasi pengaruh ukuran perusahaan terhadap biaya audit.

---

ABSTRACTThis study examines the effect of XBRL implementation on audit fee in SGX listed companies. The samples which used in this study are all listed companies on SGX. The period of this study are 8 years started from 2004 to 2011 and divided into two periods, which are pre and post XBRL implementation. Based on the results of the regression model, XBRL implementation has positive significant effect on audit fees. Meanwhile, XBRL implementation does not moderate the effect of the firm size on audit fee."

"Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh faktor internal perusahaan terhadap perubahan struktur modal perusahaan. Adapun metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah ordinary least square da random-effect model. Penelitian ini menggunakan data panel dari 55 perusahaan pada sektor properti, real estate, dan konstruksi dan consumer good dari tahun 2014 hingga tahun 2018. Hasil penelitian menujukkan bahwa profitabilitas memberikan pengaruh signifikan dengan koefisien yang negatif terhadap perubahan struktur modal perusahaan, yang mana sesuai dengan teori Pecking-Order. Kemudian antara sektor usaha jugaterdapat perbedaan dalam mempengaruhi perubahan struktur modal.

---

This study aims to analyze the influence of internal company factors on changes in the company's capital structure. The method used in this research is ordinary least square and random-effect models. This study uses panel data from 55 companies in the property, real estate, and construction and consumer good sectors from 2014 to 2018. The results showed that profitability had a significant effect with a negative coefficient on changes in the company's capital structure, which is in accordance with the Pecking-Order theory. Then between business sectors there are also differences in influencing changes in capital structure."

"ABSTRAKPenelitian ini bertujuan untuk mengetahui apakah terdapat pengaruh ukuran perusahaan dan kekuatan pasar terhadap volatilitas pendapatan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia selama periode tahun 2006-2014. Dengan menggunakan standar deviasi atas ROA dan ROE untuk penilaian volatilitas pendapatan perbankan, dalam penelitian ini ditemukan bahwa ukuran perusahaan memiliki pengaruh yang negatif terhadap volatilitas pendapatan perbankan sehingga bank-bank yang berukuran besar dinilai lebih stabil pendapatannya. Selain itu juga, ditemukan bahwa kekuatan pasar memiliki pengaruh yang negatif terhadap volatilitas pendapatan perbankan sehingga bank yang memiliki derajat monopoli yang tinggi pada pasar, cenderung lebih stabil pendapatannya.

---

ABSTRACTThis study analyzes the impact size and market power on earning volatility of banks listed at the Indonesia Stock Exchange during period 2006-2014. Using the standard deviataion of ROA and ROE as earning volatility scoring indicator, this study found that size have negative impact on banks earning volatility. So banks that are big size tend to be more stable in earning. This study also found that market power have negative impact on banks earning volatility. So banks with a high degree of monopoly in the market, tend to be more stable in earning."

"ABSTRAKPenelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh income smoothing terhadap Earnings Response Coefficient ERC dan Future Earnings Response Coefficient FERC yang dipengaruhi oleh ukuran perusahaan. Sampel yang digunakan berjumlah 330 perusahaan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia dari tahun 2005-2013. Berdasarkan pengujian empiris dengan regresi linear berganda diperoleh hasil bahwa 1 Secara umum, income smoothing berpengaruh positif terhadap ERC, namun tidak berpengaruh terhadap FERC; 2 Pada perusahaan besar, income smoothing berpengaruh negatif terhadap ERC, namun tidak berpengaruh terhadap FERC.

---

ABSTRACTThis study aims to examine the effect of income smoothing in explaining Earnings Response Coefficient ERC and Future Earnings Response Coefficient FERC as affected by size. The sample used in this study are 330 companies listed on the Indonesia Stock Exchange from 2005 until 2013. Based on empirical study with multiple linear regression shows that 1 In general, income smoothing has positive effect on the ERC, but doesn rsquo t have effect on the FERC. 2 In large companies, income smoothing has negative effect on the ERC, but has no effect on the FERC."

"ABSTRAKSkripsi ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh penerapan teknologi XBRL dalam pelaporan keuangan terhadap asimetri informasi yang terjadi di pasar modal Indonesia. Oleh karena itu, penelitian ini dilakukan terhadap perusahaan-perusahaan non keuangan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia dan telah menerapkan XBRL baik sejak tahun 2015 maupun sejak tahun 2016. Penelitian ini mengacu pada penelitian sebelumnya yang telah dilakukan oleh Liu 2017 , yang menggunakan proksi pengukuran asimetri informasi dengan multiple low-frequency liquidity serta memperluas lingkup penelitian dengan menggunakan ukuran perusahaan dan intensitas teknologi sebagai variabel moderasi pada hipotesis kedua dan ketiga. Hasil penelitian ini menunjukan bahwa penerapan XBRL berpengaruh secara signifikan terhadap proksi likuiditas tersebut dengan mengurangi asimetri informasi. Selain itu ditemukan juga bahwa intensitas teknologi suatu industri berpengaruh signifikan dalam mengurangi pengaruh negatif antara penerapan teknologi ini terhadap asimetri informasi.

---

ABSTRACTThis study aims to discover wether the implementation of XBRL on financial reporting towards information asymmetry which occured in Indonesian Capital Market. Therefore, the object of this study are non financial firms which have listed on Indonesia Stock Exchange and have implemented XBRL both since 2015 and since 2016. This study refers to prior research conducted by Liu 2017 , which used multiple low frequency liquidity as information asymmetry proxies and extend the scope by adding firm size and technology intensity as moderating variabels on the second and third hypotesis. The result of this study evidences that the implementation of XBRL influenced those liquidity significantly by reducing information asymmetry. Futhermore have been found as well that the industry rsquo s technology intensity significantly reduced the negative effect between the application of this technology on information asymmetry."

"Pengumuman stock split mcrupakan salah satu informasi yang akan menyebabkan pasar modal bereaksi dan mempunyai dampak pada variabilitas harga dan tingkat keuntungan (return), kegiatan perdagangan saham (likuiditas), dan harga sekuritas tersebut. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mcncrnukan bukti empiris apakah ada reaksi abnormal return di sekitar pengumuman stock split. Penelitian ini juga ingin mengetahui apakah ada perbedaan abnormal return dan likuiditas yang diukur dengan frekuensi perdagangan sebelum dan setelah pristiwa. Disamping itu, dalam penelitian ini mencoba untuk menganalis pengaruh variabel-vadabel bebas seperti split ratio, ukman perusahaan yang diukur dari nilai kapitalisasi pasar dan rasio harga terhadap nilai buku (PBV) terhadap neaksi pasar. Event study digunakan untuk melilmt adanya reaksi abnormal return disekitar pengumuman. Untuk mengetahui apakah pengumuman split rnengakibatkan pembahan pada abnormal remm dan likuiditas sebelum dan setelah peristiwa digunakan metode match paired t-test. Metode regrcsi linear berganda digunakan untuk mengetahui hubungan atau korelasi variabel-variabel yang diduga memberi pengaruh terhadap reaksi pasar. Hasil dari penelitian menunjukkan bahwa ditemukan abnormal return positif yang signitikan pada had minus 5 sebelum pengumuman tetapi mulai hari plus 1 sarnpai dengan 3 setelah pcngumuman, abnormal return menjadi negatif dan signifikan. Hasil selanjutnya membuktikan bahwa ada perbedaan yang signifikan atas abnormal return dan likuditas sebelum dan setelah peristiwa. Hasil dari metode regresi linear berganda rnenunjukkan bahwa split ratio berpengaruh positif secara signifikan tehadap abnormal return sementara ukuran perusahaan dan PBV berpengaruh negadf dan tidak ditemukan signifikansi secara statistik terhadap abnormal return.

---

Stock split announcement is one of tinancial information that will cause a reaction from stock market and have impact on stock return, trading activities (liquidity) and those stock prices. The purpose of this research is to find empirical evidence whether there is reaction of abnormal renun around the stock split announcement. This research also wants to find whether there is difference of abnormal return and liquidity measured by trading frequencies before and after the event. Beside that, this research also tries to find the determinants of the market reaction using three independent variables, i.e. split ratio, firm size that will be represented by market capitalization, and price to book value (PBV).

Event study is used to see the reaction of the abnormal return around the announcement. Match paired t-test is used to tind if split induced change in stock retum and liquidity between pre and post split. Multiple linmr regression method is used to find the correlation of determinants variables to the market reaction.

The result of this research shows that there is positively significant of abnomial retum on day-5 before announcement but starting day +1 until day +3 aiicr announcements, abnormal return is negatively significant. 'Ihe next evidence shows that there is significant difference ofthe abnormal retum and liquidity before and after event. The result of multiple linear regression method shows that split ratio is positively significant influence the abnormal return while firm size and PBV are negatively influence the abnormal retum, but not signiticant."